IMPOSTOS DO COMERCIALIZADO DIREITOS O TradeLog é o único programa de contabilidade comercial no mercado que nossos CPAs se sentem confortáveis usando o tempo de imposto quando assinamos seu retorno de imposto de renda. Mdash Robert A. Green, a CPA TradeLog tornou possível esta monumental tarefa. Todos os aspectos são soberbos. Uma das melhores experiências que já tive. Sua documentação, tutoriais, conhecimentos e informações sobre o processo e implicações tributárias, até mesmo a clareza do processo de inscrição. O melhor suporte e resposta de software que experimentei. E eu aprendi muito. Mdash M. Freehill Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog. Quanto mais eu uso isso, mais impressionado com o que pode fazer. Quando envie meus impostos para o IRS, sinto-me confiante de que posso fazer backup dos meus relatórios e saber que está correto. Junte-se aos muitos milhares de comerciantes que apresentaram uma declaração de imposto mais esperta com TradeLogprehensive Guide: IRS Schedule D e Form 8949. O Schedule D e Form 8949 são frequentemente considerados como os mais complexos de todos os formulários de imposto do IRS. A maioria dos comerciantes ativos e investidores que estão reportando ganhos e perdas de capital devem arquivar esses formulários todos os anos. Com tantas coisas diferentes para compreender, como como calcular a base de custos e ajustar as vendas de lavagem. Como relatório correto de vendas baixas e compreensão das várias categorias de formulários e layout, não é de admirar que esses formulários mantenham sua reputação ameaçadora. Portanto, compilamos este guia de recursos para ser seu companheiro em completar esses conjuntos de documentos necessários, mas difíceis. Programa D do IRS Explicado O Schedule D do IRS é o formulário de imposto onde os comerciantes e os investidores arquivam seus ganhos e perdas de capital de negociação para fins fiscais. Os detalhes do comércio individual são inseridos no Formulário 8949 do IRS e os totais deste formulário fluem para a Tabela D do IRS. Os seguintes valores mobiliários são reportados no Cronograma D: Notas sobre os valores negociados da bolsa de futuros de um único estoque Alguns valores mobiliários são classificados como Seção 1256 Contratos e, portanto, não devem ser reportados na Tabela D. Esses valores mobiliários são reportados no Formulário 6781 do IRS, com os totais que circulam no Cronograma D. Estes valores mobiliários são reportados no Formulário 6781: Aqueles que elegeram o status de comerciante da Seção 475f do IRS e usam a marca O método de contabilidade do mercado registrará sua atividade comercial no Formulário 4797 do IRS - Vendas de Imóveis Empresariais. No entanto, muitas das complexidades de arquivamento de um Anexo D também se aplicam ao Formulário 4797. A maioria dos corretores NÃO fornece um Anexo D ou Form 8949 aos clientes, e eles não são exigidos pelo IRS. O fato é que seu corretor geralmente não pode fornecer um relatório completo do Schedule D ou do Form 8949. Se você se pergunta por que, então, leia sobre Relatórios fiscais de corretores para entender os desafios que enfrentam. O IRS sempre responsabilizou os contribuintes pela produção de relatórios precisos da Agenda D. O Schedule D é usado com a maioria das devoluções de impostos - 1040, 1041, 1065, 1120, etc. Uma vez que a maioria dos comerciantes ativos e investidores estão arquivando 1040 Schedule D para imposto de renda individual, nosso guia é baseado principalmente nesse layout de formulários e instruções. As outras versões do Schedule D são tipicamente idênticas ou muito semelhantes. Layout básico do Schedule D do IRS O primeiro passo para morder o formulário do Schedule D é entender como ele está definido. O formulário 1040 Schedule D está dividido em três partes: Parte I - Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo - Ativos Mantidos Um Ano ou Menos Parte II - Ganhos e Perdas de Capital de Longo Prazo - Ativos de mais de um ano Parte III - Resumo O período de retenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa realizada por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. Portanto, uma das principais funções necessárias para completar o Programa D é determinar se cada comércio é longo ou curto prazo. As duas primeiras partes da Tabela D são essencialmente idênticas quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal atual. As linhas 1 a 3 (Parte I) e as linhas 8 a 10 (Parte II) segregam os montantes com base nas classificações do formulário 8949: Caixa A, Caixa B e Caixa C para caixa de curto prazo, Caixa E e Caixa F para longo prazo, prazo. Essas classificações serão explicadas mais adiante neste guia. Novo para 2017: O IRS criou as linhas 1a e 8a para o horário 1040. Essas linhas permitem que um contribuinte simplesmente incorpore os totais de seus 1099-B (s) fornecidos pelo corretor para títulos cobertos. No entanto, isso só é usado se não houver ajustes necessários. A maioria dos comerciantes ativos e investidores exigem ajustes para os montantes reportados 1099-B por uma série de razões que descrevemos em nosso relatório especial O Problema 1099-B. Dentro de cada parte, existem quatro colunas, conforme mostrado abaixo: Linhas adicionais na Lista D permitem os montantes que decorrem de vários outros formulários, como o Formulário 6781 e o Formulário 4797. Etapas da Parte III através do resumo dos totais para uso na respectiva declaração de imposto . Formulário 899 do IRS Explicado A partir do ano fiscal de 2017, o IRS exige a maioria dos comerciantes ativos e investidores que arquivem um Anexo D para reportar seu histórico comercial detalhado no Formulário 8949 - Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Este novo formulário substitui o Anexo D-1 usado antes do ano fiscal de 2017. O Schedule D do IRS também foi redesenhado para coexistir com o Formulário 8949. Layout Básico do Formulário 8949 do IRS O Formulário 1040 8949 é apresentado em duas partes: Parte I - Ganhos e perdas de capital de curto prazo - Ativos mantidos um ano ou menos Parte II - Ganhos e perdas de capital a longo prazo - Ativos mantidos mais de um ano O período de detenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa realizada por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. As regras especiais de venda de lavagem também podem alterar uma participação a curto prazo para um período de retenção a longo prazo. Cada parte do formulário é quase idêntica quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal que está sendo arquivado. Existem oito colunas em cada parte, conforme mostrado abaixo: Cada parte do formulário 8949 do IRS tem três categorias, indicadas pela caixa de seleção no início de cada seção: (A partir do ano fiscal de 2017, o IRS rotula essas caixas de seleção como (D ), (E) e (F) para as transações de longo prazo na Parte II.) Como você pode ter transações que se enquadram em mais de uma das categorias acima, para qualquer parte do formulário, é possível que você Tem vários Formulários 8949 para arquivar com sua Lista D. O tópico abaixo, Compreendendo as Categorias do Formulário 8949, discute os fatores para determinar quais transações são relatadas em cada categoria. O TradeLog Software gera uma réplica exata do formulário 8949 do IRS e pode ser arquivado diretamente com o IRS. Os totais do formulário 8949 fluem para os respectivos campos na Tabela D. Os seus ganhos ou perdas de capital totais são então calculados usando esses números. O TradeLog gera o Formulário 8949 que você precisa para cada categoria de transações. Tudo o que você precisará fazer é inserir os totais desses formulários em seu Schedule D e você está pronto para registrar impostos. Compreendendo o formulário 899 do IRS Categorias Agora que incluímos alguns dos conceitos básicos sobre cada construção de formulários, olhemos para as diferentes categorias e explore exatamente o que cada um pede. É importante saber sobre como uma categoria de negócios é determinada para o Formulário 8949. Cada parte do Formulário 8949 do IRS tem três categorias, A, B e C para transações de curto prazo e D, E e F para transações de longo prazo, como Indicado pela caixa de seleção no início de cada formulário. Fatores que determinam qual categoria um comércio específico é relatado em: A segurança é relatada em um Formulário 1099-B recebido de seu corretor Se SIM - então o comércio é reportado em qualquer categoria AD ou categoria BE, o segundo fator determinará qual categoria. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria CF. A segurança é uma segurança coberta, o que significa que seu corretor é obrigado a reportar informações de base de custo para a segurança. Isso deve ser indicado na caixa 6 no 1099-B que você recebe. Se SIM - então o comércio é reportado na categoria AD. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria BE. O que determina se uma garantia é coberta O IRS determinou quais títulos são cobertos e não cobertos. Basicamente, uma segurança coberta é aquela que o corretor deve informar no 1099-B e deve reportar os dados de base de custo, por lei. Os títulos não cobertos podem ser reportados em seu 1099-B e podem até ter dados baseados em custos, mas ainda são classificados como não cobertos porque não são exigidos pelo IRS. Abaixo está uma lista de títulos típicos e se eles são cobertos ou não cobertos, esta lista não é exaustiva ou definitiva. Seu corretor é obrigado a classificar e divulgar títulos de acordo com a lei e eles são responsáveis por seus relatórios. Normalmente, todas as ações e títulos são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. As ações compradas antes de 2017 são títulos não cobertos. As ações compradas após 2018 são COBERTAS. Normalmente, os fundos de investimento são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. Os fundos mútuos não foram COBERTOS antes do ano fiscal de 2017. As ações do plano de reinvestimento de dividendos geralmente são relatadas pelos corretores no Formulário 1099-B. Os DRPs NÃO FORAM COBERTOS antes do ano fiscal de 2017. ETFs e ETNs geralmente são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. A maioria de todos os ETFs e ETNs agora são relatados como COBERTOS. Interpretação passada variou sobre se ETFs e ETNs são cobertos ou não cobertos. A maioria dos corretores informou os ETFs COBERTOS em 2017, se eles fossem estruturados de forma semelhante a um estoque. No entanto, alguns ETFs foram relatados como não cobertos. Além disso, alguns corretores optaram por que todos os ETFs NÃO SEAN COBERTOS até o ano fiscal de 2017. Os contratos de opções abertos ANTES de 1º de janeiro de 2017 NÃO são normalmente relatados pelos corretores no Formulário 1099-B Os contratos de opção abertos em OU APÓS 1 de janeiro de 2017 são normalmente relatados pelos corretores nos Contratos de opções do Formulário 1099-B abertos antes de 2017 NÃO CUBRIDOS. Futuros e Outros Contratos da Secção 1256 Os contratos de futuros regulamentados são reportados de forma diferente da maioria dos outros títulos no Formulário 1099-B e geralmente não são reportados no Formulário 8949. Opções de índice de base ampla, bem como contratos em ETFs ETNs, que se qualificam para o tratamento da Seção 1256. Os contratos da Seção 1256 abertos antes de 2017 são títulos NÃO COBERTURADOS e geralmente não reportados em 8949. Os contratos abertos em 2017 serão reportados de forma diferente dos outros títulos no Formulário 1099-B, estes não são reportados no Formulário 8949. Futuros de ações individuais Futuros de ações individuais (Definido pelo IRS como Contratos de Futuros de Valores Mobiliários) estão isentos do relatório do Formulário 1099-B e, portanto, geralmente não são relatados pelos corretores nesse formulário, no entanto, eles geralmente são relatados no Formulário 8949. Os futuros de ações individuais (contratos de futuros de títulos) são NÃO - Títulos COBERTOS Para obter mais informações sobre os requisitos de relatório 1099-B, consulte as instruções do IRS para 1099-B. Quem precisa usar o Formulário 8949 As Instruções do IRS para o Formulário 8949 indicam que é usado para relatar vendas e trocas de ativos de capital. O Formulário 8949 é usado tanto por contribuintes individuais como por corporações e parcerias. O Formulário 8949 é usado com a Lista D para o retorno que você apresenta, incluindo os Formulários 1040 e 1065, juntamente com a maioria dos outros formulários comuns de devolução de impostos. Consulte a página 1 das Instruções do IRS para obter uma lista completa. O que é relatado no Formulário 8949 Todas as vendas e trocas de ativos de capital são relatados no Formulário 8949 de acordo com as instruções do Formulário 8949. Isso inclui ações, títulos, opções de equivalência patrimonial e instrumentos similares. As vendas são relatadas independentemente de serem relatadas em um 1099-B por um corretor. Cada transação é relatada em uma linha separada do Formulário 8949. Em geral, os comerciantes e investidores individuais que declaram declarações de imposto do formulário 1040 são obrigados a fornecer uma lista detalhada de cada comércio fechado no ano fiscal atual. Exceções ao uso do Formulário 8949 A maioria dos comerciantes ativos e investidores relatam atividades de negociação no Formulário 8949. A exceção pode ser se você arquivou o status de comerciante da seção 475 (f). Além disso, os contratos da Seção 1256 e a negociação de moeda não podem ser reportados no Formulário 8949. De acordo com as instruções mais recentes do Formulário 8949 do IRS, existem três exceções adicionais que tornam desnecessário o Formulário 8949: Formulário 8949 Relatório de Substituição: Em vez de usar o Formulário efetivo 8949, a Exceção 1 das instruções do IRS para o Formulário 8949 permite aos contribuintes anexar uma declaração contendo todas as mesmas informações que o Formulário 8949 e em um formato semelhante. Os totais da (s) declaração (s) são então inseridos no formulário 8949. No entanto, as declarações detalhadas ainda devem ser enviadas ao IRS. Declaração de Contribuintes como Entidade: sob a Exceção 2, certos contribuintes não são mais necessários para fornecer detalhes da transação, mas podem simplesmente incorporar totais de resumo no Formulário 8949 para uma (s) parte (s) específica (s). No entanto, há regras para esta exceção: você deve ter mais de cinco transações para a respectiva parte do Formulário 8949 E você deve preencher o Formulário 1120S, 1065 ou 1065-B, ou estar isento de receber o Formulário 1099-B. Se esta exceção o beneficiar, lembre-se de que ainda é necessário manter registros dos detalhes usados para chegar aos seus totais. E estes podem ser solicitados pelo IRS. Relatando as linhas 1a, 8a do Plano D (Novo para 2017): A Exceção 3 permite que alguns contribuintes relatem diretamente no Cronograma D usando as linhas 1a e ou 8a, no entanto, existem três requisitos específicos que devem ser cumpridos: Se você recebeu um Formulário 1099 - B ou transações de relatório de declaração de substituição em que a base de custo foi relatada ao IRS E não há vendas de lavagem sem dedução reportadas pelo corretor na caixa 5 do 1099-B ou declaração substitutiva para as transações E não há ajustes adicionais necessários para A base do custo ou perda de ganhos para as transações. Se os três desses requisitos forem cumpridos, você poderá optar por denunciar essas transações diretamente no Schedule D usando as linhas 1a e ou 8a. No entanto, esta exceção raramente se aplica a comerciantes e investidores, porque tipicamente eles têm ajustes de venda de lavagem não dedutíveis. Consulte a página 3 do formulário 899 Instruções do IRS para obter mais detalhes sobre essas exceções. IMPORTANTE - Não entre disponível sob solicitação, a menos que seja especificamente permitido de acordo com as instruções do Formulário 8949, pois a maioria dos comerciantes e investidores são obrigados a relatar os detalhes de cada transação no Formulário 8949. Como preencher o Formulário 8949 O formulário 8949 torna o relatório fiscal de negócios mais complicado do que nunca Para comerciantes ativos e investidores. Provavelmente, o congresso previa um processo de relatório mais simples e preciso quando passaram a legislação sobre relatórios de base de custos. Mas os regulamentos IRS resultantes estão longe de ser simples. As instruções do IRS do formulário 8949 contam com o conceito de que o relatório 1099-B fornecido pelo corretor contém as informações necessárias para o relatório de impostos. Em teoria, esse conceito é bom, mas, na realidade, há graves falhas e desafios. Em uma pesquisa de 2017 realizada pelo TradeLog Software. 97 dos comerciantes ativos tiveram circunstâncias que tornaram o 1099-B incompleto para os requisitos do formulário 8949. Idealmente, o IRS quer que os contribuintes preencham o formulário 8949 com todas as informações do 1099-B, depois corrijam essas informações, se necessário, e façam ajustes adicionais não contabilizados pelo corretor. Além disso, qualquer transação não relatada em 1099-B precisaria ser contabilizada. Isso pode ser uma tarefa irresistível para comerciantes ativos e investidores com centenas ou milhares de negócios, e muitas vezes mais do que uma conta comercial Os programas de software são muito limitados no tratamento do Formulário 8949 nos ideais do IRS. Não encontramos nenhum programa de software que manipule o formulário 8949 exatamente como o IRS instrui. Alguns programas anunciam que eles importaram 1099-B informações de corretores. Nesses casos, é preciso perguntar: como esse software verifica se as informações do 1099-B são precisas e fazem as correções necessárias. Como os ajustes adicionais de venda de lavagem são feitos (aqueles que não são exigidos pelo corretor no 1099-B) Como os negócios não são relatados? No 1099-B (como as opções) relatadas Muitos programas de software de impostos populares podem ser enganosos e não fornecer os relatórios necessários para comerciantes ativos e investidores. É muito importante lembrar, apesar do relatório do corretor no Formulário 1099-B, você ainda é obrigado a manter e relatar registros de histórico de negócios precisos. Seu corretor não é obrigado a fornecer relatórios de impostos prontos para o IRS. Desafios na conclusão do Formulário 8949 Primeiro In, First Out (FIFO) Se você não especificar um método, o IRS assumirá que você usou o método First In, First Out (FIFO). Ao usar o método FIFO, as primeiras ações compradas são consideradas as primeiras ações resgatadas. As ações mais antigas ainda disponíveis são consideradas as primeiras vendidas. É preciso um pouco de trabalho para ir e voltar com cada venda para encontrar as partes de compra corretas. Adicione a isso o fato de que você provavelmente não comprou e vende um número igual de ações. Agora o seu problema de correspondência comercial é realmente complicado. Relato de vendas curtas no formulário 8949 do IRS As vendas a descoberto não são relatadas do mesmo modo que os negócios longos. Basicamente, as vendas curtas são reportadas no Formulário 8949 do IRS usando a data em que você fechou ou cobriu o comércio curto tanto para a Data Adquirida quanto para a Data Vendida. As Instruções para o Formulário 8949 (em itálico de partes importantes): Coluna (b) Data Adquirida Digite nesta coluna a data em que você adquiriu a propriedade. Insira a data de negociação para ações e títulos que você comprou em uma bolsa ou mercado de balcão. Para uma venda curta, insira a data em que você adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Para a propriedade que você escolheu anteriormente para tratar como tendo sido vendida e readquirida em 1º de janeiro de 2001 (ou 2 de janeiro de 2001, para ações facilmente negociáveis), insira a data da venda e reativação previstas. Coluna (c) Data Vendida ou Dispositada Digite nesta coluna a data em que você vendeu ou descartou a propriedade. Use a data de negociação para ações e títulos negociados em uma bolsa ou mercado de balcão. Para uma venda curta, insira a data em que entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Explicação por Data Adquirida Para uma venda curta, insira a data em que você adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Esta é a data de negociação da compra para cobrir a transação, em vez da data em que você vendeu o estoque curto. Explicação para a data vendida Para uma venda curta, insira a data em que entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Pode parecer um pouco estranho em que parece usar a mesma data da Data Adquirida. No entanto, a data real em que você entregou o estoque ao seu corretor é a data de liquidação, que geralmente é três dias úteis depois de fechar a venda. Seção 1259 Tratamento de vendas construtivas para posições financeiras apreciadas De acordo com esta regra, se a negociação de fechamento resultar em um ganho, a Data Vendida é reportada como a data de negociação da posição de fechamento. - Veja: IRS Revenue Ruling 2002-44 para obter detalhes. Data de aquisição - Data de aquisição é sempre a data de negociação para a posição de fechamento de venda a descoberto. Data Vendida - Fechado em um Ganho - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado com um ganho, a Data Vendida é reportada como Data de Negociação da posição de fechamento. Data de venda - Fechado com uma perda - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado com perda, então a Data Vendida é reportada como Data de Liquidação da posição de encerramento. Período de retenção de venda a descoberto - Uma vez que a data vendida é inferior a um dia a partir da Data Adquirida no caso de um ganho ou de três a cinco dias a partir da Data Adquirida no caso de perda, as vendas a descoberto são sempre reportadas no Formulário 8949 como termo curto . Mesmo se a data de compra para cobrir fosse mais de 365 dias a partir da data de venda curta original. Problemas com as Instruções do IRS para o Formulário 8949 Identificamos problemas importantes com as instruções do IRS para o Formulário 8949. Lembre-se, a Publicação 550 fornece regras detalhadas sobre como os ganhos e perdas de capital são calculados e as vendas de lavagem ajustadas. As instruções do formulário 8949 sugerem que você faça o seguinte: Instruções do IRS: Se você recebeu o formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração de substituição), informe sempre o produto (preço de venda) mostrado nesse formulário (ou declaração) na coluna (d) Do Formulário 8949. Se o Formulário 1099-B (ou declaração de substituição) mostrar que o custo ou outra base foi relatada ao IRS, informe sempre a base mostrada nesse formulário (ou declaração) na coluna (e). - Página de instruções do formulário 1099-B do 2017. Problema: Não existe uma maneira automatizada consistente de fazer isso, portanto, ele deve ser feito digitando manualmente cada linha. Se você é um comerciante ativo que significa milhares de entradas prováveis. Alguns corretores e programas de software, tudo que você pode importar seu 1099-B, no entanto, não há padrão e, muitas vezes, os dados são tecnicamente não o relatório 1099-B. Instruções do IRS: Se for necessária qualquer correção ou ajuste para esses valores, faça-o na coluna (g) - Instruções de 2017 10 Instruções de formulário 1099-B. Mais tarde, nas páginas 6 e 7 das mesmas instruções, o IRS oferece vários motivos para as correções Ou ajustes podem ser necessários. Problema um: para fazer isso, você precisará de um registro de dados precisos de custo-base que tenha mantido (semelhante ao que o TradeLog registra). Então você precisa ir linha a linha e comparar o que seu corretor informou no 1099-B, fazer ajustes e gravar no Formulário 8949 - uma tarefa tediosa. Problema dois: Seu corretor ajusta a base de custo no formulário 1099-B para vendas de lavagem, no entanto, eles só precisam relatar os ajustes de venda de lavagem entre CUSIPS idênticos e em uma única conta. Eles também podem agrupar compras em um lote, o que pode limitar as vendas de lavagem de ajuste para quantidades desiguais de compra. Em contraste, você deve ajustar as vendas de lavagem entre ações e opções, e em todas as contas de corretagem, incluindo IRAs. Você também deve combinar negócios para explicar compras e compras desiguais para ajustar adequadamente as vendas de lavagem. Em outras palavras, é possível que cada registro no 1099-B seja incorreto Problema três: o 1099-B normalmente não fornece detalhes dos ajustes que o corretor fez para a base de custos reportados ou as vendas prosseguem. Isso faz com que a verificação do que o corretor esteja relatando é quase impossível. Como corrigir e ajustar o que não pode ser verificado em primeiro lugar Bottom Line: O IRS, por um lado, diz usar seu Broker 1099-B para preencher o Formulário 8949. No entanto, eles exigem que os comerciantes relatem ganhos e perdas e lavem vendas Em maior detalhe do que os corretores podem reportar no 1099-B Se você usasse os dados 1099-B e depois volte para verificar e ajustar, você provavelmente teria que fazer um ajuste para cada linha do Formulário 8949. Não O programa de software pode lidar com isso automaticamente. Em nosso relatório especial, o problema 1099-B, fornecemos exemplos extensivos das falhas nos regulamentos do IRS e por que a maioria dos comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher um Formulário 8949 com resultados que cumpram os requisitos da Publicação 550 para contribuintes. Método para relatar ganhos de capital precisos Perdas de amplificador no formulário 8949 Devido às falhas nos requisitos do formulário 8949 e ao trabalho irresistível envolvido na conclusão dos 8949 nos ideais do IRS, o TradeLog Software utiliza um método para relatar ganhos e perdas de capital precisos com base no IRS Requisitos para contribuintes. Regras específicas para comerciantes e investidores que reportam receitas e despesas de investimento (incluindo ganhos e ganhos de capital) podem ser encontradas na publicação 550 do IRS. Usando este método, um Formulário 8949 pode ser gerado com o software e fornecer relatórios fiscais precisos. Para cumprir integralmente os requisitos de relatórios fiscais do IRS conforme descrito na Publicação 550, o TradeLog usa o seguinte processo para entrar em negociações no Formulário 8949: TradeLog mantém um registro preciso do seu histórico de negócios atual, conforme relatado pelo seu corretor. Isso inclui: descrição comercial, data de troca, tipo de comércio, base de custo original ou receitas, comissões e taxas, o relatório 1099-B não contém todo esse histórico comercial. O TradeLog combina negociações por padrão como FIFO (com a habilidade de combinar especificamente lotes, se necessário) e, em seguida, calcula ganhos e perdas com base nessa correspondência. O TradeLog também combina com os comércios baseados em valores de compra desiguais de acordo com as regras de venda de lavagem, muitas vezes não é feito nos relatórios 1099-B. O TradeLog então ajusta as vendas de lavagem, conforme descrito na Publicação 550 em negociações desiguais, em ações e opções, em todas as contas. Em seguida, faz os ajustes necessários para ganhos e perdas de acordo com as regras do IRS. O relatório 1099-B apenas faz ajustes de venda de lavagem limitados e não é ajustado de acordo com os requisitos para a apresentação do formulário 8949. O TradeLog, em seguida, classifica trades para reportar a categoria A, B ou C e completa as linhas do formulário 8949, totalizando cada seção para simplificar a conclusão do Anexo D. Durante mais de uma década, o TradeLog tem ajudado tanto os comerciantes ativos como os investidores para entender e informar melhor seu capital Ganhos no Schedule D. Como os requisitos do IRS para o relatório do Form 8949 continuam a evoluir, deixe o TradeLog ajudá-lo a navegar nos muitos desafios que a geração de relatórios precisos requer. Por mais de uma década, o TradeLog gerou relatórios prévios do planejamento D do IRS para comerciantes ativos. Por favor, note: estas informações são fornecidas apenas como um guia geral e não devem ser tomadas como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem oferece conselhos financeiros, fiscais ou jurídicos. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e impostos. Consulte o seu consultor de impostos ou contador para discutir sua situação específica. Guie para o cronograma D: ganhos e perdas de capital O formulário do Anexo D é o que a maioria usa para reportar ganhos e perdas de capital resultantes da venda ou comércio de certas propriedades durante o ano . A maioria das pessoas usa o formulário da Tabela D para reportar ganhos e perdas de capital resultantes da venda ou comércio de certas propriedades durante o ano. A partir de 2017, no entanto, o Internal Revenue Service criou um novo formulário, formulário 8949, que alguns contribuintes terão de apresentar junto com os formulários do Schedule D e 1040. Transações de ativos de capital Os bens de capital incluem todos os bens pessoais, como sua casa, carro, arte e colecionáveis, para citar alguns. Inclui também seus ativos de investimentos, como ações e títulos. Sempre que você vende um ativo de capital mantido para uso pessoal em um ganho, você precisa calcular quanto dinheiro ganhou e denunciá-lo em um Anexo D e, dependendo da sua situação, talvez o Formulário 8949. Os bens de capital detidos para uso pessoal vendidos Em geral, não precisa ser relatado em seus impostos e a perda geralmente não é dedutível. Os ganhos que você reporta estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento, mas a taxa de tributação do seu pagamento depende de quanto tempo você detém o bem antes de vender. Se você tiver uma perda dedutível na venda de um bem de capital, você pode ser elegível para usar as perdas que você incorrer para compensar outros ganhos de capital atuais e futuros. Os ganhos e perdas de capital geralmente são calculados como a diferença entre o que você comprou o ativo (o IRS chama isso o ldquotax basisrdquo) e o que você vendeu o ativo para (o produto da venda). Certos ativos podem ter quotadjustments a base que pode afetar o valor obtido ou perdido para fins fiscais. Ganhos e perdas de curto prazo A seção inicial da Tabela D é usada para relatar seus ganhos e perdas totais de curto prazo. Qualquer recurso que você detém por um ano ou menos no momento da venda é considerado ldquoshort termrdquo pelo IRS. Por exemplo, se você compra 100 ações da Disney no dia 1 de abril e as vendeu no dia 8 de agosto do mesmo ano, você declara a transação no Schedule D e no formulário 8949 como curto prazo. Quando seus ganhos de curto prazo excedem suas perdas de curto prazo, você paga o imposto sobre o ganho líquido com as mesmas taxas de imposto de renda ordinárias que você paga na maior parte de sua outra renda, como seu salário. Ganhos e perdas de longo prazo Os ativos de capital que você detém por mais de um ano e depois vendem são classificados como de longo prazo no Anexo D e no Formulário 8949. A vantagem de reportar um ganho líquido de longo prazo é que, geralmente, esses ganhos são tributados em Uma taxa menor do que os ganhos a curto prazo. A taxa precisa depende da faixa de imposto em que você está hospedado. Preparando o Cronograma D e 8949 Qualquer ano em que você deva reportar uma transação de ativos de capital, o seu site precisa preparar o Formulário 8949 antes de preencher o Anexo D, a menos que uma exceção se aplique. O formulário 8949 requer os detalhes de cada transação de capital. Por exemplo, se você executar quatro operações de ações separadas durante o ano, algumas das informações que você deve reportar incluem o nome da empresa a que se refere a ação, a data em que você adquiriu e vendeu o estoque, o preço de compra (ou base ajustada) E o preço de venda. Além disso, assim como o Schedule D, existem duas seções que cobrem suas transações de longo prazo e de curto prazo no Formulário 8949. Em seguida, você calcula o ganho ou perda total para cada categoria e transfere esses valores para o seu Schedule D e depois para o seu 1040. Há duas exceções para incluir as transações no Formulário 8949 que pertencem a indivíduos e a maioria das pequenas empresas. Estes incluem: os contribuintes podem anexar uma declaração separada com os detalhes da transação em um formato que atenda aos requisitos do Formulário 8949. Os contribuintes podem omitir as transações do Formulário 8949 se: receberam um Formulário 1099-B que mostra que a base do custo foi reportada ao IRS, e o formulário não mostra uma perda de venda de lavagem não dedutível ou ajustes na base, ganho ou perda, ou para o tipo de ganho ou perda (curto prazo ou longo prazo). Se uma das exceções se aplicar, as transações podem ser resumidas em curto prazo e longo prazo e relatadas diretamente no Cronograma D sem usar o Formulário 8949. Se uma exceção se aplica, você ainda pode informar voluntariamente suas transações no Formulário 8949 o que pode ser mais fácil se Você tem algumas transações que atendem aos requisitos de exceção e alguns que não. Quando você usa o TurboTax para preparar seus impostos, a Wersquoll faça esses cálculos e preencha todos os formulários corretos para você. Nós podemos mesmo importar diretamente transações de estoque de muitas corretoras e instituições financeiras, diretamente em sua declaração de imposto. Obter todas as deduções que você merece TurboTax Deluxe procura mais de 350 deduções e créditos fiscais para que você obtenha seu reembolso máximo, garantido. Por apenas 54,99 34,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que afete você e sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBooks Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquive o seu retorno para o trabalho autônomo 2017 TurboTax pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2017. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu que as mensagens padrão e as taxas de dados se apliquem para baixar e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. Mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e o arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos do estado do depósito eletrônico. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importam não disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2017 e superior) e QuickBooks Desktop (2017 e superior), apenas Windows. Quicken import não disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importação assunto a alteração.
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